公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編
．負(fù)債資金的籌集由財(cái)務(wù)部提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)討論后，經(jīng)水務(wù)集團(tuán)批準(zhǔn)通過(guò)。
商業(yè)承兌匯票萬(wàn)元以內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)；萬(wàn)元至萬(wàn)元由總經(jīng)理審查報(bào)水務(wù)集團(tuán)批準(zhǔn)；萬(wàn)元以上報(bào)水務(wù)集團(tuán)董事會(huì)審批。

十章 貸款擔(dān)保、信用證和保函管理
．所屬各單位不得對(duì)外提供擔(dān)保。各公司之間不允許相互拆借資金相互擔(dān)保。集團(tuán)公司對(duì)子公司、分公司提供的擔(dān)保，財(cái)務(wù)部要做好備查登記、跟蹤監(jiān)督，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
．凡涉及貸款、擔(dān)保、信用證、保函等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事宜和相關(guān)文書(shū)須經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，由總經(jīng)理簽字后執(zhí)行。
．公司除對(duì)子公司提供銀行貸款擔(dān)保外，不得對(duì)公司以外的單位提供擔(dān)保。如對(duì)城投系統(tǒng)內(nèi)提供擔(dān)保的，必須確認(rèn)有城投總公司的書(shū)面意見(jiàn)。
．對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，公司財(cái)務(wù)部要按以下條款嚴(yán)格審核保函。
、保函開(kāi)出行選擇中國(guó)銀行或其他國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。
、嚴(yán)禁出現(xiàn)“無(wú)條件索賠”條款字樣。
、嚴(yán)禁辦理無(wú)失效期的保函。
、對(duì)違約懲罰嚴(yán)厲的保函必須量力而行。

．公司及所屬單位，要建立嚴(yán)格的或有事項(xiàng)登記制度。每月整理貸款、擔(dān)保、抵押、信用證、保函等管理檔案資料，對(duì)到期不能注銷的保函、信用證、擔(dān)保等應(yīng)由責(zé)任單位和責(zé)任人作出合理解釋，提出解決措施。公司財(cái)務(wù)部要對(duì)制度的落實(shí)和執(zhí)行情況進(jìn)行不定期的抽查。發(fā)生損失的，由公司財(cái)務(wù)部提出具體的處理意見(jiàn)，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)和水務(wù)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

十一章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理
．企業(yè)必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和公司收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得待其他單位開(kāi)發(fā)票。
．發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應(yīng)另行開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。
．發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并登報(bào)予以公告。
．企業(yè)不得填開(kāi)大頭小尾的發(fā)票，不得代開(kāi)發(fā)票。
．企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入帳，凡與企業(yè)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。
．一般發(fā)票及收據(jù)由財(cái)務(wù)部檔案保管人員同意負(fù)責(zé)建檔保管。

十二章 稅收及利潤(rùn)分配、利潤(rùn)上交
．公司依法向國(guó)家交納稅金，稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)應(yīng)按國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定調(diào)整為應(yīng)納稅所得額，依法交納所得稅，并采取應(yīng)付稅款法，將當(dāng)期應(yīng)交所得稅計(jì)入當(dāng)期損益的所得稅費(fèi)用。
．嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定，正確核算營(yíng)業(yè)外收支。
．交納所得稅后利潤(rùn)，除國(guó)家另有規(guī)定外分配次序是：
、被沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)損失、支付違反稅法的滯納金和罰款；
、彌補(bǔ)超過(guò)用所得稅前的利潤(rùn)，抵補(bǔ)期限按規(guī)定用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損；
、按稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)的%計(jì)提法定盈余公積金,法定盈余公積金超過(guò)資本總額的%時(shí),&#;可不再提取。
、計(jì)提-%法定公益金,公益金要用于職工集體福利設(shè)施支出。
、根據(jù)出資的決定提取任意盈余公積金。公司作為政府授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)，按規(guī)定決定公司及其全資子公司提取任意盈余公積金的具體比例。
．分公司應(yīng)上繳公司的利潤(rùn)及管理費(fèi)，必須在當(dāng)終決算時(shí)交清。

十三章 會(huì)計(jì)報(bào)表
．會(huì)計(jì)報(bào)表分類：對(duì)外報(bào)表、內(nèi)部報(bào)表。
、對(duì)外報(bào)表包括按財(cái)政部和省財(cái)政廳要求報(bào)送的報(bào)表；上級(jí)主管下發(fā)報(bào)表；為金融、稅務(wù)部門提供對(duì)外報(bào)表。，