財務(wù)會計管理制度
()嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;
()做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全.對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立"小金庫";
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算.
(三)費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:
()差旅費報銷制度;
()招待費報銷制度;

(四) 往來賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié).財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款.過月未收的賬款,要上門催收.對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo).
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半收支計劃的重要依據(jù).所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備.對度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明.
三,財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,人員可以靈活配備.財會部門一般可設(shè)置下列人員:財務(wù)會計部經(jīng)理,主管會計,出納,統(tǒng)計員.
(二)財會人員的崗位職責(zé)
.財會部經(jīng)理
()向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財會管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;
()每月,每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務(wù)會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;
()檢查,監(jiān)督管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);
()審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
() 根據(jù)行業(yè)的具體特點,依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī),政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
() 組織擬定各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核,修定;
() 研究熟悉和實施相關(guān)的工商,財會及稅務(wù),物價等管理制度,運用法律,行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益.
.主管會計
()向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;
()每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;
()每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況;
()負(fù)責(zé)檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;
()檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
()按照行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作.
.出納
()遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
()管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價證券,銀行支票等;
()及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項,保護(hù)公司利益不受損失;
()編制有關(guān)現(xiàn)金收付記

賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作;
()及時辦理各項轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬.
.統(tǒng)計員(電腦員)
()及時統(tǒng)計,存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
()維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲;
()及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳.

XX五月

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