.傳票經(jīng)財務(wù)經(jīng)理，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。?

十條有關(guān)貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。?

十一條本公司各項支出的付款日期如下：?

(一)國內(nèi)采購貨品的付款，每月日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前日送達(dá)財務(wù)部門者為限。?

(二)一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。?

(三)薪金工資的付款：?

.工資：全體員工工資均于每月日前轉(zhuǎn)賬支付。?

.過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。?

因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付。?

十二條出納支付款項若有扣繳事項時，應(yīng)將代扣款項于次月日前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次元月底前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。?

十三條薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制“工資表”，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。?

十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。?

十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每度開始一個月內(nèi)，及新進(jìn)人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。?

十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負(fù)責(zé)人賠償。?

附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定

一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定

本規(guī)定。

二條會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準(zhǔn)。?

三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。

四條會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：?

(一)根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；?

(二)根據(jù)原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；?

(三)根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類帳；?

(四)根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；?

(五)根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；?，